什麼是信託？

信託是一種法律結構，資產所有人（委託人）將資產轉移給受託人（信託公司），由其代為持有並根據信託契約的條款，為指定受益人的利益進行管理與分配。在遺產規劃及財富架構中，信託廣泛用於控制資產分配時間與方式，同時保障私隱、規避法律爭議及簡化繼承流程。作為普通法體系中的重要工具，信託歷來被用於資產保護、財富傳承及家族治理。

為什麼要設立信託？

無論是為了構建家族傳承架構，還是保護國際資產，信託都為委託人提供了靈活性與長期掌控力。對海外人士而言，設立信託通常出於以下目的：

• 防止資產因訴訟或強制繼承制度而被分割

• 低調進行財富傳承與分配

• 為有特殊需要的家屬預留資金

• 持有境外房地產或企業股份

• 實現跨境繼承與財富整合目標

這些需求對於居住在迪拜、但資產及家庭分佈於多個司法管轄區的人士尤為關鍵。

在迪拜設立信託：有限但逐步發展中

在阿聯酋，信託制度仍屬較新興的法律概念。儘管在DIFC（迪拜國際金融中心）及ADGM（阿布扎比全球市場）等特定自由區已有提供有限的信託設立框架，但對許多本地居民而言，信託概念仍較為陌生。許多在阿聯酋的高淨值人士最終仍傾向選擇離岸信託司法區，以尋求更成熟、穩定且私隱度高的結構。

對比各地信託選項時，應重點考量其靈活性、法律控制權以及司法執行力。儘管阿聯酋近年來在制度建設上取得一定進展，但其他成熟法域在信託服務上的完整性與專業度，仍具明顯吸引力。

為什麼選擇在香港設立離岸信託？

香港作為國際金融中心，因其法律透明性、司法獨立性及中立地位，長期被視為設立離岸信託的優選地。香港採用與英國相同的普通法體系，信託結構成熟，且在全球多數司法管轄區具有高度認可度。其法律環境支持高度定制化的信託安排，適用於家族、企業及跨境資產管理需求。

作為金融樞紐，香港具備完善的跨境銀行服務、受監管的專業受託人體系，以及完善的資產管理與審計合規機制。在香港設立信託程序簡便、私隱性高，並有一套成熟完善的專業生態系統提供全方位支持。

誰在使用香港信託？

例如，一位常駐迪拜的企業家，名下持有境外房產，同時子女分散居住於多個國家。他通過設立香港信託將境外資產納入統一結構，並設定明確的資產分配機制，避免各地法院對繼承程序的干預，以確保家族成員未來無論居住何處，均可依法有序繼承資產。該信託結構由專業受託人管理，可跨越地域、制度與時間限制，提供長期資產掌控力。

信託可以持有什麼資產？

香港信託結構的靈活性極高，可納入多種類型資產，包括：

• 私營公司股份

• 境外房地產

• 全球投資組合

• 數碼資產（如加密貨幣）

• 為配偶或受撫養人預留的收入份額

• 人壽保險賠付金

這些資產由香港的受託服務機構負責管理，受託人根據信託契約的條款行事，同時確保合規性與資產安全得到保障。

香港的信託服務

在香港，註冊信託公司提供專業的受託服務。這些機構負責管理信託資產、執行分配安排，並確保信託操作既符合設立人（委託人）的初衷，也符合不斷變化的監管要求。

所有信託服務提供者須遵守香港信託及公司服務提供者（TCSP）的牌照制度，此項合規要求為客戶增添一層法律保障。在該制度下，持牌專業人士確保信託一旦設立，即可在安全、高效、低風險的環境下持續運作。

總結

設立信託不只是為了節稅或繼承，更是一個定義規則的過程，誰可受益、何時分配、如何執行，皆有法律保障。

對於重視控制力、國際靈活性與資產私隱的迪拜居民而言，在香港設立離岸信託提供了一條清晰且可行的路徑。隨着家庭的擴展、資產的跨境流動及法律責任的增加，信託已成為高淨值家庭不可或缺的財富規劃工具。

設立信託正日益被視為財富規劃的核心策略。它使您能夠從現在起，主動應對未來可能面臨的複雜局面，無論身處何地，皆可實現全局掌控。