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家族信託如何助企業家穩固財富傳承的五大方式
1. 在家族與企業之間建立「防火牆」，確保家族更高的生活標準 作為一種風險隔離工具，家族信託可構建保護屏障，使家族財富免受各類風險侵害。 當企業穩定運營時設立信託，家族的金融資產可存入信託，使其獨立於企業資產，從而有效防止因企業債務問題導致家族資產面臨強制執行的風險。 2. 規避婚姻、繼承及債務風險導致的股權分散 若未設立家族信託，股權可能因離婚、去世或債務問題被分割，導致企業控制權分散甚至流失，進而引發企業運營混亂。 透過將股權置入家族信託，股權可轉移至受託人名下，並通過設立特殊目的載體（SPV）來管理企業運營與決策權，確保家族企業的可持續經營及跨代傳承。 3. 跨境資產配置與稅務規劃 委託人生前設立家族信託後，由於信託具有司法獨立性，信託財產不屬於委託人的個人財產。在委託人去世後，信託內的財產通常無需經過遺產認證程序，因此可有效規避遺產稅。 美國前總統唐納德·特朗普的父親弗雷德里克·克里斯特·特朗普（Frederick Christ Trump）便利用信託的這一特性，透過設立保留年金信託（GRAT Trust），成功規避了近 5 億美元的遺產稅。 4. 股息分配與紅股稅務規劃 根據中國大陸相關法律，有限合夥企業向家族信託分配股息時，家族信託作為法律架構，並不屬於企業法人或其他組織。因此，從有限合夥企業獲得的股息無需申報，也不需繳納所得稅。 當家族信託向受益人分配收益時，目前中國大陸尚未出台針對信託收益的具體稅收法規，現階段仍未對其徵稅，從而實現最大程度的稅收效率。 5. 適齡繼承人缺乏時，家族財富需要長期規劃 企業家若將金融資產存入家族信託，不僅能確保家族成員維持體面的生活，還可在信託收益安排中嵌入「里程碑式」的行為引導機制，為家族成員在求學、畢業、就業、婚姻、生育及創業等方面提供必要的經濟支持，以激勵家族成員成長與成功。 正如中國古語所言：「凡事預則立，不預則廢。」家族信託是一項複雜的財富工程，需要精心規劃，就如同拆除一座破舊的建築後建立穩固的基石，使其得以世代相傳。這一過程需要總設計師、建築師與資產管理人的通力合作。因此，高淨值及超高淨值人士應盡早規劃並設立信託，以確保家族財富的長遠傳承。
港股上市潮的背後，香港拼了！
近期港交所新任 CEO 陳翊庭出席活動時指出，目前有 100 家企業正在港交所排隊等候上市，預計大型 IPO 將捲土重來。密集動作的背後，藏著香港持續鞏固亞洲第一金融中心的野心。 一、排隊上市 港股扎堆 進入 2024 年，港交所熱鬧非凡。截至上個月初，已有近 100 家企業向港交所提出 IPO 申請，而內地企業占據其中大多數。特別是自 4 月 19 日以來，平均每個工作日都有企業遞交上市申請。在不同類型企業密集出海的大背景下，赴港上市潮成為內地企業出海的一抹縮影。 二、開啟狂飆 喜提 10 連漲 上市潮之外，港股市場的低估值也是吸引資金的重要因素之一。在此次上漲之前，港股市場的估值為全球主要市場的最低水平。在多重利好因素加持下，全球資金瘋狂湧入港股淘金，市場迎來強勢上升趨勢。 三、正當其時 財富新機遇 據波士頓諮詢公司（BCG）在其《全球財富報告》中指出，到 2027 年，香港的基金管理業或將超越瑞士，成為全球最大的跨境私人財富管理中心。數據顯示，2023 年香港擁有約 2,000 家持牌資產管理公司（新加坡為 1,194 家），管理資產總額約 2.2 萬億美元（新加坡為 1.5 萬億美元）。 值得一提的是，在房地產領域，香港政府於 2 月底取消了包括額外印花稅在內的房地產降溫措施，香港金融管理局同時放寬了長達十年的嚴格抵押貸款政策。 總結 香港政府接連推出「投資移民」、「撤辣」、「IPO 新政」等密集政策組合拳，香港可謂「拼了」。對於希望全球佈局的高淨值人士而言，香港現階段機遇前所未有，投資香港，正當其時！
